ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が買掛金や売掛金などの債権を金融機関などの第三者に売却し、現金化することを指します。通常、買掛金のファクタリングが一般的であり、企業は売掛金をファクタリング会社に売り、代わりに即座に現金を受け取ります。ファクタリングは、企業が資金繰りを改善し、キャッシュフローを安定させるための手段として利用されます。
ファクタリングの仕組み
- 企業は、ファクタリング会社に自社の売掛金を売却する。
- ファクタリング会社は、売掛金の一定割合（通常は80〜90％）を即座に企業に支払う。
- ファクタリング会社は、売掛金の回収を担当し、回収された売掛金から手数料や手数料を差し引いた残額を企業に支払う。
ファクタリングのメリット
- 即座に現金を手に入れることができるため、資金繰りを改善できる。
- 売掛金の回収リスクをファクタリング会社が負担するため、企業の信用リスクが軽減される。
- 買掛金のファクタリングを行うことで、キャッシュフローの安定化が図れる。
ファクタリングのデメリット
- 手数料や手数料が高い場合があり、コストがかかることがある。
- 売掛金の一部が手数料や手数料によって削られるため、受け取る現金額が実際の売掛金よりも少なくなる場合がある。
- ファクタリングを行うことで、企業の財務状況が外部に公開される可能性がある。
資金調達としてのファクタリング
ファクタリングは、資金調達の手段としても利用されます。特に中小企業や新興企業などが、伝統的な融資の手段にアクセスしにくい場合に、ファクタリングが有用な選択肢となります。企業は自社の売掛金をファクタリングし、即座に現金を手に入れることができます。これにより、企業は事業拡大や新規プロジェクトの実行などに必要な資金を調達することができます。
