ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が売掛金を現金化する手段の一つです。具体的には、企業が顧客に請求書を発行した後、それをファクタリング会社に売却することで即座に現金を受け取ることができます。ファクタリング会社は、請求書の一定割合を差し引いて現金を支払い、後日顧客から支払われる売掛金を回収します。
ファクタリングのメリット
- 即座に現金を手に入れることができるため、資金調達の手段として利用できる。
- 売掛金の回収リスクをファクタリング会社が負うため、企業は回収リスクから解放される。
- 売掛金を現金化することで、企業の資金繰りを改善し、事業の運営資金を確保できる。
- 売掛金を回収する手間やコストを削減できる。
ファクタリングの種類
- リゾルブファクタリング：ファクタリング会社が売掛金の回収リスクを負う。
- 非リゾルブファクタリング：ファクタリング会社が売掛金の回収リスクを負わないが、売掛金を保険で保護する場合もある。
- リバースファクタリング：ファクタリング会社が企業の未来の売掛金を買い取る代わりに、企業が将来の売上を保証する。
資金調達としてのファクタリングの利用例
企業が急な資金需要が発生した場合や、長期の売掛金回収リスクを避けたい場合にファクタリングが活用されます。特に中小企業や新興企業は、銀行融資などの伝統的な資金調達手段にアクセスしにくい場合があり、ファクタリングが有益な選択肢となります。
ファクタリングの注意点
- 手数料や割引率など、ファクタリングに関する費用が発生するため、コスト面を慎重に考慮する必要がある。
- ファクタリング会社との契約内容や条件をよく理解し、将来のキャッシュフローに与える影響を評価することが重要。
- 一部の顧客が売掛金をファクタリングされたことに抵抗を感じる場合があるため、顧客関係に影響を与えないよう慎重に対応する。
